2025 재산세 납부, 분납신청기준, 가산세 및 납부일정 완전가이드
2025년 재산세는 매년 7월과 9월 두 차례에 걸쳐 부과되며, 소유한 주택, 토지, 건축물 등의 유형에 따라 납부 시기가 달라집니다. 특히 세액이 250만원을 초과하는 경우 분할납부(분납) 신청이 가능하므로, 본인의 세액 구간을 미리 확인하고 신청하면 납부 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
- 1기 납부: 7월 16일~31일 (주택 1/2, 건축물, 선박, 항공기)
- 2기 납부: 9월 16일~30일 (주택 1/2, 토지)
- 분납 기준: 250만원 초과 시 신청 가능
- 납세의무 기준일: 매년 6월 1일 현재 재산 소유자
2025년 재산세 납부일정
2025년 재산세는 재산의 종류에 따라 1기와 2기로 나누어 납부합니다. 주택의 경우 연간 세액을 반으로 나누어 두 번에 걸쳐 납부하며, 20만원 이하인 경우에는 7월에 일괄 납부됩니다.
🗓️ 1기분 납부 (7월)
- 납부기간: 7월 16일 ~ 7월 31일
- 납부대상:
- 주택 (연간 세액의 1/2)
- 건축물 (전액)
- 선박 (전액)
- 항공기 (전액)
🗓️ 2기분 납부 (9월)
- 납부기간: 9월 16일 ~ 9월 30일
- 납부대상:
- 주택 (연간 세액의 나머지 1/2)
- 토지 (전액)
납기 연장 시 가산세
재산세 납부기한을 놓치면 가산세가 부과되므로 반드시 기한 내 납부해야 합니다. 가산세는 세액 규모에 따라 차등 적용되며, 시간이 지날수록 부담이 커집니다.
| 가산세 종류 | 적용 기준 | 가산세율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기본 가산세 | 납부기한 초과 시 | 3% | 일시 부과 |
| 추가 가산세 | 세액 45만원 초과 | 매월 0.66% | 매월 누적 |
| 면제 대상 | 세액 45만원 이하 | 추가 가산세 없음 | 기본 가산세만 |
- 재산세 100만원, 2개월 연체:
- 기본 가산세: 100만원 × 3% = 3만원
- 추가 가산세: 100만원 × 0.66% × 2개월 = 1만3,200원
- 총 가산세: 4만3,200원
분납 신청 기준 및 방법
재산세 부담이 큰 납세자를 위해 분할납부(분납) 제도를 운영합니다. 일정 기준을 충족하면 납부 부담을 크게 줄일 수 있어 매우 유용한 제도입니다.
📊 분납 신청 기준
| 납부세액 구간 | 분납 가능 금액 | 분납 기한 |
|---|---|---|
| 250만원 초과 ~ 500만원 이하 | 250만원을 초과한 금액만 | 정규 납부기한 다음 날부터 2개월 이내 |
| 500만원 초과 | 전체 세액의 1/2 이하 |
🔄 분납 신청 절차
신청서 준비
해당 시·군·구청 민원실 방문 또는 지자체 홈페이지에서 분납 신청서 다운로드
신청서 제출
납부기한 내에 기존 고지서와 함께 분납 신청서를 시·군·구청에 제출 (방문, 우편, 위택스 온라인)
새 고지서 발급
분납 승인 후 기존 고지서 무효 처리, 분납이 반영된 새로운 고지서 발급
분납금 납부
정규 납부기한 다음 날부터 2개월 이내에 나머지 금액 반드시 납부
- 수수료 없음: 분납 신청 및 처리에 별도 수수료 없음
- 온라인 신청: 위택스(wetax.go.kr)를 통한 온라인 신청 가능
- 기한 엄수: 분납금도 기한 내 미납 시 가산세 부과
- 일괄 납부 불가: 20만원 이하 세액은 분납 신청 불가
납부 방법 및 편의 서비스
재산세는 다양한 방법으로 납부할 수 있으며, 납세자의 편의를 위한 여러 서비스도 제공됩니다. 본인에게 가장 편리한 방법을 선택하여 기한 내 납부하시기 바랍니다.
🏦 금융기관 납부
- 은행 창구 방문
- 인터넷뱅킹
- 모바일뱅킹
- ATM 기기
💻 온라인 납부
- 위택스 (wetax.go.kr)
- 각 지자체 홈페이지
- 서울시 전자세금 (서울)
- 스마트폰 앱
📞 기타 방법
- ARS 전화납부
- 편의점 납부
- 자동이체 서비스
- 가상계좌 이체
- 자동이체 할인: 일부 지자체에서 자동이체 이용 시 할인 제공
- 전자고지 서비스: 우편고지서 대신 이메일/문자로 고지서 발송
- 납부 알림 서비스: 납부기한 전 SMS/이메일 알림
- 분할납부 무료: 분납 신청 및 처리 수수료 없음
알아두면 좋은 추가 정보
📋 재산세 기본 정보
- 납세의무자: 6월 1일 현재 재산 소유자
- 과세표준: 공시가격 기준
- 세율: 재산 종류별 차등 적용
- 공제 혜택: 1세대 1주택 등 각종 공제
🏠 주택 재산세 특례
- 1세대 1주택: 공제 혜택
- 고령자 우대: 65세 이상 세액 공제
- 장애인 감면: 장애 등급별 감면
- 국가유공자: 보훈 대상자 감면
- 주소 변경: 고지서 수령을 위해 주소 변경 신고 필수
- 소유권 변동: 6월 1일 이후 매매도 당해연도 재산세는 기존 소유자 부담
- 임대소득: 임대수입이 있는 경우 종합소득세 신고 별도 필요
- 재산세 증명: 각종 증명서 발급 시 재산세 완납 확인 필요
자주 묻는 질문
마무리
2025년 재산세 납부는 7월과 9월 두 차례로 나누어 진행되며, 특히 250만원을 초과하는 경우 분납 신청을 통해 납부 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 가산세 부과를 피하기 위해서는 반드시 기한 내 납부하는 것이 중요하며, 다양한 납부 방법과 편의 서비스를 적극 활용하시기 바랍니다.
🎯 재산세 납부 체크리스트
- 서울시 전자세금 (과세내역 확인)
- 위택스 (전국 지방세 납부)
- 지방세 상담센터: 1588-1544 (평일 09:00~18:00)
- 해당 시·군·구청: 관할 세무과 또는 민원실